Modulets indhold, forløb og pædagogik

Modulet tilsigter at give den studerende en solid forståelse for skatterettens grundprincipper og princippernes anvendelse på konkrete skatteretlige problemstillinger. Det tilsigtes, at den studerende tilegner sig særlig viden om beskatning af selvstændigt erhvervsdrivende, herunder principperne for skatternes beregning. Det tilsigtes yderligere, at den studerende kan formulere sig klart og velstruktureret om skatteretlige spørgsmål med anvendelse af korrekt terminologi.

Centrale elementer i modulet er: Skatteforvaltningens opbygning, indkomstbegreber og skatteberegning, driftsomkostninger, erhvervsindkomst, gaver og andre indtægter, rette indkomstmodtager. Skatteretlige konsekvenser af realisation af forskellige former for værdipapirer, virksomheder og aktiver.

Læringsmål

Viden

• Skatterettens retskilder og princippet om rette indkomstmodtager
• Subjektiv skattepligt
• Indkomstbegrebet og indkomstkategorier
• Driftsomkostninger og tab
• Erhvervsmæssig virksomhed
• Afskrivninger
• Beskatning af gaver og andre indtægter
• Realisationskriterier
• Aktieindkomst, ejendomsavance og kursgevinster
• Overdragelse af erhvervsvirksomhed

Færdigheder

• Identificere relevante skatteretlige problemstillinger
• Redegøre for skatteretlige regler
• Analysere reglernes indhold og argumentere for valg af retskilde
• Anvende skattelovgivningens bestemmelser korrekt
• Formidle faglige problemstillinger og løsningsmodeller til både fagfæller og ikke-specialister
• Formulerer og formidle forskningsbaseret viden

Kompetencer

• Anvende juridisk metode på skatteretlige spørgsmål
• Kvalificere og relatere skatteretlige problemstillinger i forhold til skattelovgivningens regler og principper
• Formulere sig klart og argumentere kvalificeret om skatteretlige spørgsmål med anvendelse af korrekt terminologi
• Kunne vurdere og analysere reglernes indhold
• Kunne deducere juridiske løsninger på de skatteretlige problemstillinger ved anvendelse af skattelovgivningen og andre relevante retskilder
• Argumentere overbevisende for juridiske løsninger på de skatteretlige problemstillinger
• Foretage vurderinger og træffe valg i en kompleks sammenhæng

Undervisningsform

• Forelæsninger
• Cases
• Holdøvelser

Omfang og forventet arbejdsindsats

• 270 timer

Eksamen

Prøver